2024年7月27日
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事業承継 経営問題の１つとして認識しているが
『何から手をつけていいか分からない』とお考えの事業所代表の方へ！！
事業承継 ことはじめ（ No．3468 ） 2023年6月20日
日本経営管理協会
中小企業活性化支援協議会
Ｍ＆Ａスペシャリスト 荒蒔 良和
本日のエッセンス
《 ＭＢＯ 》
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こんにちは、荒蒔です。
昨日は、埼玉県さいたま市へ…（笑）
リアルな打合せを2件。
その後、さいたま市へ戻り、Web会議を1件。
Web会議は、新型コロナウイルス感染拡大が
小康状態になったとは言え、いまや世の中的な動き…
当社におきましても例外ではなく、Web会議が
『顔を合わせ、額を突き合わせて』
行う打合せに変わり
徐々に『市民権』を得てきました（笑）。
もちろん、打合せを行うとなれば
その前には、資料の事前確認や
打合せシミュレーション
また終わった後には『議事メモ』の展開など
Web会議と言えども段取りは必要ですが、やはり
『往復の移動時間がない』
といった状況は違います…
そういった意味で、昨今の時間の使い方は
目に見えて、変わってくるようになりました。
その内、Web会議1件は、ある生活関連サービス事業者様
向けの資金調達に関する打合せ。
中小企業の資金調達は、その用途や目的により
以下のように分類することができます。
（1）使用目的から見た場合の分類
運転資金－仕入代や家賃、人件費の支払いなど
設備資金－設備や車両の購入、内装の改修など
（2）資金の性質から見た場合の分類
デッドファイナンス
－金融機関からの借入れや債券発行など
負債を増やして資金を集める方法
エクイティファイナンス
－増資などにより、会社の株式を発行することで
資金を調達する方法
（3）資金の形式から見た場合の分類
自己資金
出資
－増資、ベンチャーキャピタル、エンジェル投資家など
融資
－銀行等のプロパー融資、公的金融機関の融資
金融機関や信販会社のローン、手形割引
補助金・助成金
－小規模事業者持続化補助金
ものづくり補助金、人材確保等支援助成金など
貸付制度
－保険や小規模企業共済制度
経営セーフティ共済の貸付制度など
上記全体を俯瞰しながら
使用目的、資金の性質、資金形式を鑑み
その都度、資金調達方法を検討、決定することになりますが
昨日は、上記の内、ベンチャーキャピタルとの打合せ…
当該事業者様の企業概要、事業概要を皮切りに
事業としての『強み』と『機会』をアピールし
一方で、当該事業の、直近3カ年の業績を
共有させていただいた上で
今後の事業計画を説明し、Web上にて
”膝を交え”、意見交換・情報交換させて頂きました。
【MBO ～関係者による買収～ 】
『MBO』とは、会社の事業部門の責任者などが
その事業部門の経営権などを買収することをいいます。
MBOの特徴は、事業部門の関係者などが
買収を行うことです。
事業部門を買収するMBOの流れは
以下のとおりです。
（１）事業部門の部門長と従業員が
手持ちの資金などによって新会社を立ち上げ
事業部門の責任者などが
新会社の株主および取締役になります。
（２）事業部門の買収資金を得るため
新会社は新株を発行し、金融機関からも
買収資金を借り入れます。
MBOの場合は、金融機関は、その事業部門の
キャッシュフロー等を担保に融資を行います。
（３）新会社は、金融機関から得た資金によって
事業部門の事業譲渡を受けることになります。
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編 集 後 記
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今日は、『ＭＢＯ』について考えました。
明日は
『事業再編と会社の終結』
について見ていきます。
次回も、ぜひご期待ください！！
日本経営管理協会
中小企業活性化支援協議会
Ｍ＆Ａスペシャリスト 荒蒔 良和
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本日のポイント
●MBOの特徴として、子会社の経営陣や
事業部門の責任者などが買収を行う点があげられます。
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事業承継 ことはじめ
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